Notification of opening a currency account in a non-resident bank as a mean of corruption preventing

Keywords: corruption, declaration, financial control, responsibility, offenses, currency account, financial condition.

Abstract

The article is devoted to one of the additional measures of anti-corruption financial control – the notification of opening a currency account in a non-resident bank. The international legal aspects of the implementation of this measure, its historical preconditions and implementation procedure are analyzed. Distinctive features of the notification on opening a currency account in a foreign bank and notification of significant changes in financial condition have been identified.

The purpose of this article is to disclose the legal content of the notification on opening a currency account in a non-resident bank and to determine its effectiveness in the system of means of corruption preventing.

Scientific novelty of published work is predetermined with the lack of special researches on the topic and consists in reasoning inconsistency of the notification on opening a currency account in a non-resident bank as an additional measure of anti-corruption financial control to modern needs of corruption prevention. In this regard, proposals made by other authors to waive administrative liability for failure to report or late notification of opening a currency account in a non-resident bank were developed, in particular, author proposed to cancel the separate obligation to report on such facts.

Conclusions. Since the opening of a foreign currency account does not cause a person’s private interest, which is a basic corruption-causing element, it was concluded that the notification of such accounts as a mean of preventing corruption is disproportionate. There is no control mechanism, including public, over compliance with the requirements for notification of opening a currency account in a foreign bank. In order to improve anti-corruption legislation, author offered to abolish these requirements, while information on bank accounts should be reflected in the declarations of persons, authorized to perform state or local government functions, and can be verified during a full check of declarations.

References

1. Рішення Конституційного Суду України № 13-р/2020 від 27 жовтня 2020 р. у справі за конституційним поданням 47 народних депутатів України щодо відповідності Конституції України (конституційності) окремих положень Закону України «Про запобігання корупції», Кримінального кодексу України. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v013p710-20 (Дата звернення: 13.01.2022).
2. Про внесення змін до Закону України «Про запобігання корупції» щодо відновлення інституційного механізму запобігання корупції: Закон України від 15 грудня 2020 р. № 1079-IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/1079-20 (Дата звернення: 13.01.2022).
3. Конвенція Організації Об’єднаних Націй проти корупції від 31 жовтня 2003 р.: Конвенцію ратифіковано із заявами Законом України від 18 жовтня 2006 р. № 251-V. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/995_c16 (Дата звернення: 13.01.2022).
4. Пасєка О. Ф. Проблемні аспекти адміністративної відповідальності за порушення вимог фінансового контролю. Наукові записки Львівського університету бізнесу та права. 2019. № 23. С. 183–188. URL: https://nzlubp.org.ua/index.php/journal/article/view/222/210 (Дата звернення: 13.01.2022).
5. Дудоров О. О., Дудорова К. Б., Мовчан Р. О. Неповідомлення або несвоєчасне повідомлення про суттєві зміни в майновому стані: проблеми судової практики та вдосконалення антикорупційного законодавства. Юридичний науковий електронний журнал. 2019. № 5. С. 231–240. URL: http://www.lsej.org.ua/5_2019/58.pdf (Дата звернення: 13.01.2022).
6. Титко А. В. Адміністративна відповідальність поліцейських за порушення вимог фінансового контролю в Україні : дис. … канд. юрид. наук : 12.00.07. Київ, 2016. 269 с.
7. Порядок інформування Національного агентства з питань запобігання корупції про відкриття валютного рахунка в установі банку-нерезидента: затверджено наказом Національного агентства з питань запобігання корупції від 23 липня 2021 р. № 451/21. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0989-21 (Дата звернення: 13.01.2022).
8. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо забезпечення ефективності інституційного механізму запобігання корупції : Закон України від 2 жовтня 2019 р. № 140-IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/140-20/ed20201024 (Дата звернення: 13.01.2022).
9. Сідор М. І. Антикорупційне декларування як засіб фінансового контролю чи контролю за фінансами. Наука та суспільне життя України в епоху глобальних викликів людства у цифрову еру (з нагоди 30-річчя проголошення незалежності України та 25-річчя прийняття Конституції України): у 2 т.: матеріали Міжнар. наук.-практ. конф. (м. Одеса, 21 трав. 2021 р.) / за заг. ред. С. В. Ківалова. Одеса : Видавничий дім «Гельветика», 2021. Т. 2. С. 56–59.
10. Дудоров О. О. Узагальнення судової практики у справах про адміністративні правопорушення, пов’язані з корупцією (статті 172-4, 172-9 КУпАП). Центр політико-правових реформ, 2019. 253 с. URL: https://www.pravo.org.ua/ua/about/books/ad_offenses_report (Дата звернення: 13.01.2022).
11. Петренко Г. О., Ковальчук В. І. Окремі аспекти застосування адміністративної відповідальності за правопорушення, пов’язані з корупцією у сфері фінансового контролю. Юридичний науковий електронний журнал. 2020. № 8. С. 137–141. URL: http://www.lsej.org.ua/8_2020/35.pdf (Дата звернення: 13.01.2022).
12. Постанова Казанківського районного суду Миколаївської області від 15 квітня 2021 р. у справі № 478/398/21. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/96294522 (Дата звернення: 13.01.2022).
13. Постанова Заводського районного суду м. Миколаєва від 20 жовтня 2021 р. у справі № 487/6686/21. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/100419280 (Дата звернення: 13.01.2022).
14. Порядок проведення повної перевірки декларації особи, уповноваженої на виконання функцій держави або місцевого самоврядування: затверджено наказом Національного агентства з питань запобігання корупції від 29 січня 2021 р. № 26/21. URL: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/z0158-21 (Дата звернення: 13.01.2022).

References:
1. Constitutional Court of Ukraine. (2020). Decision in the case on the constitutional petition of 47 people’s deputies of Ukraine on the compliance of the Constitution of Ukraine (constitutionality) of certain provisions of the Law of Ukraine «On Prevention of Corruption», Criminal code of Ukraine № 13-р/2020. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v013p710-20 (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].
2. Verkhovna Rada Ukrainy. (2020). Pro vnesennia zmin do Zakonu Ukrainy «Pro zapobihannia koruptsii» shchodo vidnovlennia instytutsiinoho mekhanizmu zapobihannia koruptsii : Zakon Ukrainy No 1079-IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/1079-20 (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].
3. United Nations Convention against Corruption. (2003). URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/995_c16 (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].
4. Pasieka, O. F. (2019). Problemni aspekty administratyvnoi vidpovidalnosti za porushennia vymoh finansovoho kontroliu. Scientific Notes of Lviv University of Business and Law, 23, 183–188. URL: https://nzlubp.org.ua/index.php/journal/article/view/222/210 (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].
5. Dudorov, O. O., Dudorova, K. B., Movchan, R. . (2019). Nepovidomlennia abo nesvoiechasne povidomlennia pro suttievi zminy v mainovomu stani: problemy sudovoi praktyky ta vdoskonalennia antykoruptsiinoho zakonodavstva. Juridical scientific and electronic journal, 5, 231–240. URL: http://www.lsej.org.ua/5_2019/58.pdf (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].
6. Tytko, A. V. (2016). Administratyvna vidpovidalnist politseiskykh za porushennia vymoh finansovoho kontroliu v Ukraini : dys. … kand. yuryd. nauk : 12.00.07. Kyiv [in Ukrainian].
7. Natsionalne ahentstvo z pytan zapobihannia koruptsii. (2021). Poriadok informuvannia Natsionalnoho ahentstva z pytan zapobihannia koruptsii pro vidkryttia valiutnoho rakhunka v ustanovi banku-nerezydenta: zatverdzheno nakazom № 451/21. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0989-21 (Last accessed: 22.02.2013.01.202222) [in Ukrainian].
8. Verkhovna Rada Ukrainy. (2019). Pro vnesennia zmin do deiakykh zakonodavchykh aktiv Ukrainy shchodo zabezpechennia efektyvnosti instytutsiinoho mekhanizmu zapobihannia koruptsii : Zakon Ukrainy No 140-IX. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/140-20/ed20201024 (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].
9. Sidor, M. . (2021). Antykoruptsiine deklaruvannia yak zasib finansovoho kontroliu chy kontroliu za finansamy. Nauka ta suspilne zhyttia Ukrainy v epokhu hlobalnykh vyklykiv liudstva u tsyfrovu eru (z nahody 30-richchia proholoshennia nezalezhnosti Ukrainy ta 25-richchia pryiniattia Konstytutsii Ukrainy): u 2 t.: materialy Mizhnar. nauk.-prakt. konf. (m. Odesa, 21 trav. 2021 r.) / za zah. red. S. V. Kivalova. Odesa. T. 2, 56–59 [in Ukrainian].
10. Dudorov, O. O. (2019). Uzahalnennia sudovoi praktyky u spravakh pro administratyvni pravoporushennia, poviazani z koruptsiieiu (statti 172-4, 172-9 KUpAP). Tsentr polityko-pravovykh reform, 253. URL: https://www.pravo.org.ua/ua/about/books/ad_offenses_report (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].
11. Petrenko, H O., Kovalchuk, V. I. (2020). Okremi aspekty zastosuvannia administratyvnoi vidpovidalnosti za pravoporushennia, poviazani z koruptsiieiu u sferi finansovoho kontroliu. Juridical scientific and electronic journal, 8, 137–141. URL: http://www.lsej.org.ua/8_2020/35.pdf (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].
12. Kazankivskyi raionnyi sud Mykolaivskoi oblasti. (2021). Postanova u spravi № 478/398/21. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/96294522 (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].
13. Zavodskyi raionnyi sudu m. Mykolaieva. (2021). Postanova u spravi № 487/6686/21. URL: https://reyestr.court.gov.ua/Review/100419280 (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].
14. Natsionalne ahentstvo z pytan zapobihannia koruptsii. (2021). Poriadok provedennia povnoi perevirky deklaratsii osoby, upovnovazhenoi na vykonannia funktsii derzhavy abo mistsevoho samovriaduvannia : zatverdzheno nakazom № 26/21. URL: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/z0158-21 (Last accessed: 13.01.2022) [in Ukrainian].

Abstract views: 13
PDF Downloads: 16
Published
2022-02-18
How to Cite
Hladun , O. Z. (2022). Notification of opening a currency account in a non-resident bank as a mean of corruption preventing. Scientific Papers of the Legislation Institute of the Verkhovna Rada of Ukraine, (1), 12-20. https://doi.org/10.32886/instzak.2022.01.02