Organizational and economic mechanisms of local development and formation of local budgets in countries with developed market relations: experience for Ukraine

  • O. M. Koval  Candidate of Sciences in Public Administration, Associate Professor, Head’s assistant of Educational and Scientific Institute of Public Administration and Civil Service, Taras Shevchenko National University of Kyiv http://orcid.org/0000-0002-4369-2583
  • A. M. Shynkarov  Candidate of Sciences in Public Administration, Associate Professor of the Department of Public Administration of the Educational and Scientific Institute of International Relations and Social Sciences, Higher Educational Institution «Interregional Academy of Personnel Management» http://orcid.org/0000-0002-0431-765X
Keywords: public administration, regional administration, governance reform, local development, decentralization reform, resource provision.

Abstract

The article reveals the principles of organizational and economic mechanisms of local and regional development in the current conditions of further reform of the public administration system in Ukraine and decentralization of power. The leading experience of the countries with the developed market relations in the field of budgeting is defined.

The purpose of the article is to substantiate the organizational and economic principles and components of mechanisms of local and regional development and the theoretical definition of patterns in the context of using the leading European experience in Ukraine.

The scientific novelty lies in the theoretical substantiation of the content and conceptual approaches to the process of forming organizational and economic principles and components of mechanisms of local and regional development in the field of public administration and regulation in Ukraine.

Conclusions. The article substantiates new approaches to solving the problem of functioning of the main organizational and economic mechanisms of local and regional development in the context of application of experience and conditions of further reform of public (state and local) government in Ukraine.

It is proved that the emergence of problems in the field of «resource dependence» of local government is due to the growing number of issues to ensure the effective functioning of organizational and organizational mechanisms of development, as local authorities do not have a full legislative basis. There are only eight European countries in which local governments have the right to set their own payments for resources and tax rates and determine the tax base of individual taxes and fees. At the same time, the tax systems of these countries have a low share of local taxes. The realities of modern economic development are the complete dependence of local authorities on those who form and provide material resources for the exercise of local authority. An adequate theoretical basis for solving this problem is the resource approach aimed at creating fundamentally new organizational resources for development. Note that in most European countries, regional and local authorities independently determine the marginal resource rates (taxes) at the local level (in Belgium, Spain, Britain, Denmark, the Netherlands, Sweden, Switzerland and Finland, such revenues provide about 84 % of local budget revenues, in Poland, Norway, the Czech Republic and Hungary, 45 %, and in only one European country (Portugal) are local tax rates and tax bases set at the central level.

The study of the evolution of the basic ideas of the resource approach has shown that at each stage of formation of the resource theory of development within the analyzed scientific directions, the issues united by the conceptual idea of the resource approach become paramount. It should also be noted that in all European countries with developed market relations there is an economic practice of income distribution proportional between local, regional and central budgets, but there is no management practice in these countries, where the share of distribution is determined by local authorities. It is important that in some European countries (four countries) this proportion can be changed only if these changes are agreed with local authorities.

It should be noted that the formation of resource and tax policy at the local level in European countries is based on consensus and combines two main objectives:

- to provide a favorable tax climate for resource opportunities for effective development through the use of organizational and economic mechanisms of local and regional development in modern conditions for further reform of public administration in Ukraine and profitable activities of economic entities;

- features of mobilization and conversion of resources of regional and local government on the basis of effective receipt in local budgets of relevant tax payments for the provision of quality services to the population.

References

1. Воротін В. Є. Модернізація сфери освіти та науки як об’єкта державного управління: конкурентні переваги для України. Наукові записки Інституту законодавства Верховної Ради України. 2017. № 6. С. 153–160.
2. Инструментарий для оценки воздействия на конкуренцию. Том II: Руководство / OECD. URL: http://www.oecd.org/daf/competition/49167929.pdf (Дата звернення: 10.11.2021).
3. Захарова О. В., Баштанник В. В., Василишина А. П. Впровадження зарубіжного досвіду децентралізації управління / НАДУ при ПУ; Дніпропетровський регіональний інститут державного управління. 2015. 23 с.
4. Воротін В. Є., Проданик В. М. Від регуляторної політики до державно-приватного партнерства в публічному секторі Україні. Наукові записки Інституту законодавства Верховної Ради України. 2019. № 1. С. 95–102.
5. Раделицький Ю. О. Місцеві бюджети в умовах фінансової децентралізації в Україні : дис. … д-ра екон. наук : 08.00.08 / Львівський національний ун-т. Львів, 2019. 443 с.
6. Антикризове управління національною економікою : монографія / [І. Малий, І. Радіонова, А. Ємельянов та ін.]; за заг. ред. І. Малого. К. : КНЕУ, 2017. 368 с.
7. Воротін В. Є., Романенко Є. A., Щокін Р. Г., Півоваров K. В. Удосконалення організаційно-правового механізму державного управління економікою: європейський досвід для України. Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики. 2018. № 3 (26). С. 368–376.
8. Данилишин Б. М., Пилипів В. В. Децентралізація у країнах ЄС: уроки для України. Регіональна економіка. 2016. № 1. С. 5–11.
9. Воротін В. Є., Коваль О. М. Модернізація механізмів ресурсного забезпечення системи публічного управління (аналіз проектів законодавчих актів, включених до порядку денного четвертої сесії Верховної Ради України дев’ятого скликання, серпень 2020 р. – січень 2021 р.). Науковий вісник КНУ ім. Тараса Шевченка. Серія державне управління. 2021. Вип. 13. С. 13–24.
10. Проданик В. М., Шинкарьов А. М. Стратегічне планування розвитку об’єднаної територіальної громади: організаційно-правові механізми. Наукові записки Інституту законодавства Верховної Ради України. 2021. № 3. С. 158–167.
11. Адміністративно-територіальний устрій країн Європейського Союзу / за заг. ред. Ю. В. Ковбасюка, М. К. Орлатого. К. : НАДУ, 2015. 628 с.
12. Письменний В. В. Місцеве оподаткування в умовах реформування податкової системи України : монографія. Тернопіль : Видавничо-поліграфічний центр «Економічна думка», 2011. 196 с.

References:
1. Vorotin, V. Ye. (2017). Modernizatsiia sfery osvity ta nauky yak obiekta derzhavnoho upravlinnia: konkurentni perevahy dlia Ukrainy. Naukovi zapysky Instytutu zakonodavstva Verkhovnoi Rady Ukrainy, 6, 153–160 [in Ukrainian].
2. OECD. (2018). Toolkit for assessing the impact on competition (Volume II: Guide). URL: http://www.oecd.org/daf/competition/49167929.pdf (Last accessed: 10.11.2021).
3. Zakharova, O. V., Bashtannyk, V. V., Vasylyshyna, A. P. (2015). Vprovadzhennia zarubizhnoho dosvidu detsentralizatsii upravlinnia / NADU pry PU; Dnipropetrovskyi rehionalnyi instytut derzhavnoho upravlinnia [in Ukrainian].
4. Vorotin, V. Ye., Prodanyk, V. M. (2019). Vid rehuliatornoi polityky do derzhavno-pryvatnoho partnerstva v publichnomu sektori Ukrainy. Naukovi zapysky Instytutu zakonodavstva Verkhovnoi Rady Ukrainy, 1, 95–102 [in Ukrainian].
5. Radelytskyi, Yu. O. (2019). Mistsevi biudzhety v umovakh finansovoi detsentralizatsii v Ukraini : dys. … d-ra ekon. nauk : 08.00.08 / Lvivskyi natsionalnyi un-t. Lviv [in Ukrainian].
6. Maliy, I., Radionova, I., Emelyanov, A. ta in. (2017). Anti-crisis management of the national economy. Kyiv : KNEU [in Ukrainian].
7. Vorotin, V. Ye., Romanenko, Ye. A., Shchokin, R. G., Pivovarov, K. V. (2018). Improving the organizational and legal mechanism of state economic management: the european experience for Ukraine. Financial and credit activity: problems of theory and practice, 3 (26), 368–376 [in Ukrainian].
8. Danylyshyn, B. M., Pylypiv, V. V. (2016). Detsentralizatsiia u krainakh ES: uroky dlia Ukrainy. Rehionalna ekonomika, 1, 5–11 [in Ukrainian].
9. Vorotin, V. Ye., Koval, O. M. (2021). Modernizatsiia mekhanizmiv resursnoho zabezpechennia systemy publichnoho upravlinnia (analiz proektiv zakonodavchykh aktiv, vkliuchenykh do poriadku dennoho chetvertoi sesii Verkhovnoi Rady Ukrainy deviatoho sklykannia (serpen 2020 r. – sichen 2021 r.). Naukovyi visnyk KNU im. Tarasa Shevchenka. Seriia derzhavne upravlinnia, Vyp. 13, 13–24 [in Ukrainian].
10. Prodanyk, V. M., Shynkarov, A. M. (2021). Stratehichne planuvannia rozvytku obiednanoi terytorialnoi hromady: orhanizatsiino-pravovi mekhanizmy. Naukovi zapysky Instytutu zakonodavstva Verkhovnoi Rady Ukrainy, 3, 158–167 [in Ukrainian].
11. Administratyvno-terytorialnyi ustrii krain Yevropeiskoho Soiuzu. (2015) / za zah. red. Yu. V. Kovbasiuka, M. K. Orlatoho. K. : NADU [in Ukrainian].
12. Pysmennyi, V. V. (2011). Mistseve opodatkuvannia v umovakh reformuvannia podatkovoi systemy Ukrainy. Ternopil : Vydavnycho-polihrafichnyi tsentr «Ekonomichna dumka» [in Ukrainian].

Abstract views: 62
PDF Downloads: 31
Published
2021-12-29
How to Cite
Koval , O., & Shynkarov , A. (2021). Organizational and economic mechanisms of local development and formation of local budgets in countries with developed market relations: experience for Ukraine . Scientific Papers of the Legislation Institute of the Verkhovna Rada of Ukraine, (6), 89-97. https://doi.org/10.32886/instzak.2021.06.10